Инструкция по заполнению заявление на налоговый вычет

В пакет документов, который сдаётся в налоговую инспекцию для получения вычета по налогам, входит заявление от физического лица. Структура и содержание заявления на возврат НДФЛ зависит от варианта получения возмещения, который выбран гражданином: через налоговую службу или через работодателя. Также важную роль играет вид вычета, на который оформляется заявление: стандартный, социальный, имущественный или иные.

Законодательная база

как заполнить возврат НДФЛ

В зависимости от вида возмещения, на который претендует физическое лицо, при написании заявления следует ссылаться на следующие статьи Налогового кодекса Российской Федерации:

  • Стандартный (на детей, для инвалидов и т.д.)– статья 218;
  • Социальный (на лечение, обучение, благотворительность) – статья 219;
  • Имущественный (при покупке жилья)– статья 220.

Образец заявления

Ниже приведён образец заявления на получение компенсации через ИФНС. Как правило, социальный и имущественный вид компенсации запрашиваются через налоговую службу, а стандартный (на детей) – через работодателя. Соответственно, заявление на вычет оформляется либо на имя руководителя организации, либо в ФНС по месту прописки заявителя.

Образец заполнения 1

Общая форма написания

Законодательство не предусматривает единой формы заявления на возврат по налогам, поэтому оно пишется в свободной форме с использованием стандартных правил, которые установлены к подобным документам.

правильная форма написания заявления НДФЛ

В правом верхнем углу листа указывается следующая информация:

  1. Номер территориального отделения ФНС, в которое будет обращаться заявитель;
  2. ФИО гражданина, подающего заявку;
  3. ИНН заявителя;
  4. Паспортные данные лица, претендующего на возврат НДФЛ;
  5. Контактные данные.

Далее по центру страницы нужно написать: «Заявление«.

Под ним с красной строки пишется примерно следующий текст: «Основываясь на п.6 ст.78 Налогового кодекса РФ прошу осуществить возврат излишне уплаченного мной в 2017 году НДФЛ в сумме _______ по причине _______(необходимо указать основание для получения вычета)».

Ниже указываются реквизиты банковского счёта, на который ИФНС будет перечислять запрашиваемую сумму компенсации. Заявитель должен собственноручно подписать документ и поставить дату.

Если документ подается на имя работодателя, то в его шапке указывается должность и ФИО руководителя организации. Обычно это бывает при подаче заявки на вычет на детей или на имущество. Подтверждать право на компенсацию за детей не нужно ежегодно. Оно должно быть оформлено в день трудоустройства и будет действовать до прекращения права получения возмещения.

Пример оформленного заявления

Наиболее распространенным для предоставления является стандартный вычет на детей. Приведем образец заполненного заявления на данный вид возврата НДФЛ (через работодателя).

Пример оформления заявления

Правила написания

В зависимости от того, какой вариант получения возврата НДФЛ выбрал налогоплательщик, заявление пишется на имя нанимателя или руководителя налоговой инспекции.

правила заполнения заявки на НДФЛ

Основным требованием является предоставление только достоверной информации.

Вычет может быть получен только резидентами Российской Федерации, являющимися плательщиками налога на доходы по ставке 13%. Некоторые категории граждан не имеют права на получение возврата (например, пенсионеры, безработные, индивидуальные предприниматели, выбравшие УСН).

К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение налогового вычета и на предоставление данных бумаг.

Если заявление на детский вычет заполняется опекуном или попечителем, он должен иметь при себе документ, доказывающий этот факт: постановление органа опеки, контракт на воспитание у приемных родителей, контракт о попечительстве или опеке. Когда за получением возмещения приходит единственный родитель, он также должен подтвердить данный статус путем представления: свидетельства о смерти второго родителя, справки из ЗАГСа о том, что информация об отце в свидетельстве о рождении прописана на основе слов матери, паспорта без печати о браке.

Бланк заявления можно взять в налоговой инспекции или на официальной веб-странице ФНС.

заполнение заявления НДФЛ онлайн

Вместе с прилагающимися документами гражданин сдаёт заявление в ФНС по месту проживания на бумажном  носителе. Также можно заполнить заявку и подать документы на вычет через личный кабинет налогоплательщика (пароль выдается в налоговой инспекции). Этот вариант позволит сэкономить время на посещение ФНС.

При выборе работодателя в качестве налогового агента заявление пишется на имя руководителя организации. В этом случае следует учитывать такие нюансы:

  • Работодатель не отвечает за достоверность информации, указанной в заявлении, и предоставленных сотрудником документов;
  • В случае обнаружения недостоверных или подложных бумаг налогоплательщик привлекается к ответственности;
  • Руководство организации отвечает за правильный и своевременный расчет НДФЛ сотруднику, учитывая возврат.

При подаче заявления на детский вычет не нужно указывать год, за который вы хотите вернуть уплаченный налог. Тогда не будет необходимости заполнять подобный бланк в следующем периоде, если не будут изменены какие-либо условия получения возврата (например, появился второй ребенок).

Форму заявления нужно заполнять, основываясь на инструкции из налогового органа или на сайте ФНС. При отсутствии желания или возможности самостоятельно заполнить этот документ лучше обратиться к специалистам консалтинговых компаний, специализирующихся на сдаче подобной документации. Они заполнят заявление в электронном виде или бумажном варианте. В случае электронной версии заявление сразу же отправляется в ИФНС.

Если заявление подано в середине или конце текущего года, работодатель не вправе вернуть ему сумму НДФЛ, уплаченную с начала периода. В этой ситуации остаток переплаченного налога будет перенесен на следующий период и может быть возмещен через ФНС.

Бланки

Рассмотрим структуру и содержание двух возможных вариантов бланков заявлений: при возврате НДФЛ через ФНС и через нанимателя.

  • При возмещении через ИФНС

Бланк заявления при возмещении через ИФНС

  • При компенсации через работодателя

Организация имеет право на самостоятельную разработку бланка заявления на возврат НДФЛ.

Сумма вычета выплачивается в первый день выдачи заработной платы работникам, поэтому бланк должен быть заполнен принятым работником (если он имеет право на какой-либо вычет) сразу после оформления трудового договора или когда возникнет право на получение компенсации по налогам.

Если организация не предоставляет подобный бланк, то сотрудник сам вправе написать заявление в свободной форме. При заполнении данной бумаги следует внимательно отнестись к правовой основе, по которой гражданин получает возмещение НДФЛ.

Бланк при компенсации через работодателя

При смене места работы физическое лицо не теряет права на возврат, но в новой организации следует заново заполнить бланк на имя нового работодателя и представить требуемые документы.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here