Как получить двойной вычета на ребёнка?

Двойной вычет на ребёнка – вариант стандартного детского вычета, который может использовать родитель или опекун, если он является единственным, либо когда один из родителей отказывается от привилегии в пользу другого. Льготой могут воспользоваться плательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ), рассчитанного по ставке 13%. Вопрос регламентирован статьей 218 НК РФ.

Кто может претендовать на получение двойной суммы?

На двойной стандартный налоговый вычет может претендовать единственный родитель (другой умер, пропал без вести, когда отцовство юридически не установлено) или при отказе одного налогоплательщика, имеющего право использовать такую льготу.

заполнение документов на удвоенный вычет

Использовать льготу (в обычном и двойном размере) могут родители, имеющие:

  • Несовершеннолетних детей.
  • Учащихся дневного отделения от 18 до 24 лет, факт работы самого студента значения не имеет.

Если сын/дочь является инвалидом, сумма увеличивается. Более подробно об этом – в соответствующей статье.

Возможность удвоить сумму распространяется также на опекунов и усыновителей. Для них уменьшение налогооблагаемой базы начинается с месяца оформления опеки/усыновления.

Двойной налоговый вычет предоставляется матерям-одиночкам (или отцам), родным и приёмным, до месяца вступления их в официальный брак включительно, так как их супруги тоже могут использовать данную льготу.

Стандартный налоговый вычет в двойном размере применяется ежемесячно до того периода, когда общая сумма доходов с начала года, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13%, не превысит 350 000 руб.

Двойной вычет на ребёнка можно оформить по месту работы или через ФНС.

расчет двойного вычета на ребенка

Для оформления двойной суммы необходимо подготовить стандартный пакет документов и приложить доказательства того, что гражданин занимается воспитанием единолично, или факта отказа одного налогоплательщика от льготы.

Стандартный комплект документов:

  • Свидетельство о рождении.
  • Документ, устанавливающий инвалидность сына/дочери (при необходимости).
  • Правоустанавливающие документы об опеке, выданные уполномоченным государственным органом (при необходимости).
  • Документ, подтверждающий, что сын/дочь обучается по очной форме (договор с учебным заведением, если там прописана форма обучения, или справка с места учёбы).

Какие дополнительные документы будут необходимы для оформления двойной суммы, зависит от ситуации.

Оформление двойного вычета единственному родителю

дойной вычет для одного родителя

Помимо прочих бланков, для получения двойной суммы налоговой льготы родителю (также приёмному), опекуну или попечителю необходимо подтверждение факта самостоятельного содержания ребенка. Доказательствами могут являться следующие документы:

  • Свидетельство о смерти матери/отца.
  • Признание отца/матери пропавшим без вести.
  • Справка о рождении ребенка, если отцовство не было установлено.
  • Необходимо доказательство того, что заявитель не женат/не замужем (копия соответствующей страницы паспорта).

Если отец или мать лишены родительских прав, увеличение суммы единственному родителю не производится, так как согласно Семейному кодексу лишение родительских прав не освобождает от ответственности за содержание детей. Основание – письмо Минфина № 03-04-05/8-1215 от 24.10.2012. Опекунов это ограничение не касается.

Один из родителей отказывается от двойного вычета в пользу другого

получение удвоенного вычета одним родителем

При отказе одного налогоплательщика от привилегии и передаче своего права другому лицу, и оформлении последним двойной льготы через работодателя, нужно предоставить документы:

  • Заявление об отказе (обязательно указываются ИНН, наименование, ИНН, КПП налогового агента (работодателя) отказывающегося гражданина, ФИО и даты рождения детей).
  • Бланк 2-НДФЛ от налогового агента (работодателя) отказывающегося налогоплательщика – предоставлять её нужно ежемесячно для того, чтобы бухгалтер мог отслеживать изменение налоговой базы с начала года, так как при её превышении (350 000 руб.) право использовать привилегию теряется, а вместе с тем – возможность уступить её другому лицу.

Чтобы родитель (в том числе приёмный) не потерял право пользоваться двойной суммой льготы после вступления в брак, супругам таких лиц можно оформить отказ в положенном порядке.

Условия уступки права на вычет

Родитель не может отказаться от права уменьшить налоговое бремя, если он не имеет возможности сделать это в принципе, а именно, не имеет дохода, подлежащего обложению НДФЛ по ставке 13%.

Размер налогового вычета на ребенка

сумма удвоенного вычета на ребенка

Размеры налоговых льгот периодически пересматриваются, в текущем году действуют следующие суммы:

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребёнка.
  • 3 000 руб. – на третьего и последующих детей.
  • 6 000 руб. – опекунам, попечителям, приёмным родителям, если сын или дочь в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащимся не старше 24 лет на очном отделении – инвалидом 1 или 2 группы.
  • 12 000 руб. – родителям, усыновителям, если сын или дочь в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащимся не старше 24 лет на очном отделении – инвалидом 1 или 2 группы.

Двойной налоговый вычет предусмотрен на каждого ребёнка.

Способы получения вычета

оформление удвоенного вычета онлайн

Самый удобный и быстрый способ – обратиться к работодателю, который путём меньшего удержания налога будет предоставлять льготу постепенно, за несколько месяцев. Для этого нужно собрать требуемый пакет документов и написать заявление на имя руководителя или главного бухгалтера предприятия. Для получения удвоенной суммы необходимо прописать данное требование и указать основание (родитель единственный или получен отказ от другого налогоплательщика). Часто работодатели сами разрабатывают такой бланк, сотруднику надо лишь вписать свои данные.

Если человек меняет место службы один или несколько раз за год, а право применять льготу еще остаётся (общий доход с начала года – не более 350 000 руб.), то ему необходимо предоставить форму 2-НДФЛ с прошлого места занятости на новое.

Если налогоплательщик по каким-то причинам не подал документы для уменьшения налога работодателю, или вычет не был предоставлен полностью, возместить положенные суммы можно по истечении налогового периода (календарного года) через налоговую инспекцию. Для этого, помимо подтверждающих документов, требуется заполнить форму 3-НДФЛ и приложить бланк 2-НДФЛ.

Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Они вписываются общей суммой, которая была положена гражданину за год. Самый быстрый и легкий способ заполнения декларации – использовать специальную программу, которую можно скачать бесплатно на сайте ФНС.

заполнениние НДФЛ для вычета на ребенка

Получить положенные суммы таким способом можно не позднее истечения 3 лет после окончания года. В 2018 году можно получить денежные средства за 2017, 2016 и 2015 годы. За каждый год заполняется отдельная декларация по действовавшей на тот момент форме. Если налогоплательщик заполняет 3-НДФЛ, используя программу, то нужно скачать версии, соответствующие этим годам.

Государственным органам отводится 3 месяца для проверки декларации. После предоставляется заявление на перечисление денежных средств, форма — произвольная. В бланке нужно указать банковские реквизиты для получения денег. Возврат средств производится в течение месяца.

Декларацию и заявление можно сдать лично или отправить почтой. Важно, чтобы у гражданина осталось подтверждение сдачи документов. При отправке почтой рекомендуется сделать опись вложения, заполнить уведомление и сохранить почтовую квитанцию.

Если бумаги сдаются лично, следует распечатать 2 экземпляра, один из которых подписывает инспектор, ставит штамп с датой принятия. Можно оформить 3-НДФЛ в личном кабинете (сайт ФНС), здесь же прикрепляются копии подтверждающих документов. После камеральной проверки появится возможность сформировать заявление на возврат НДФЛ.

В некоторых регионах РФ доступен вариант подачи декларации через МФЦ.

Нужно быть готовым к тому, что при проверке декларации могут потребоваться оригиналы документов для сличения.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here