Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

За оплату своего образования или образования своих детей налогоплательщики вправе возместить часть подоходного налога. Такое возмещение является разновидностью социального вычета. Об особенностях заполнения заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и других особенностях оформления данного вычета подробно рассказано в этой статье.

Пример расчёта

Данный вид социальной налоговой компенсации имеет свои ограничения. Так вернуть можно не более 13% от затраченной на образование суммы, причём в расчёт возмещения не входят затраты свыше 120 000 руб. на личное образование и свыше 50 000 руб. на образовательные услуги для детей, при условии, что объём уплаченного подоходного налога не меньше положенной величины возврата.

расчет возврата ндфл за обучение

Рассмотрим несколько примеров расчёта вычета.

Пример 1

Годовая цена обучения составила 200 000 рублей при ежемесячном окладе сотрудника в 30 000 руб. С учётом максимальных затрат, с которых можно получить возврат за обучение, налогоплательщик вправе возместить:

  • 120 000 х 13% = 15 600 руб.

Эта цифра не превышает уплаченный за год НДФЛ:

  • 30 000 х 12 х 13% = 46 800 руб.

Пример 2

Затратив на образование ребенка 40 000 руб., налогоплательщик вправе претендовать на следующий возврат НДФЛ:

  • 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб.

Вычет за образовательные услуги можно оформить как за собственное образование, так и за обучение детей, брата, сестры или опекаемого.

Для этого обязательно выполнение следующих пунктов:

  • Наличие у учебного заведения соответствующей лицензии на образовательные услуги.
  • Собственное образование попадает под социальный возврат не зависимо от возраста физического лица и формы обучения. Единственное ограничение – это максимальный размер социальной компенсации в 120 000 руб.
  • Предел расходов для вычета за обучение детей, брата, сестры или опекаемого составляет 50 000 руб., кроме того, возврат можно получить, только если перечисленные родственники обучаются очно и их возраст не достиг 24 лет.
  • Компенсации подлежат фактические понесённые расходы, подтверждённые квитанциями и чеками.
  • Использование средств материнского капитала на образовательные услуги для детей не подлежит возмещению.
  • Обязательным условием для получения компенсации является получение дохода, с которого удерживается 13% налога. Если объем удержанных налоговых выплат меньше суммы, подлежащей компенсации, то вернуть получится только сумму фактически уплаченного за год налога.

Заявление на возмещение излишне уплаченного НДФЛ за образовательные услуги не имеет строгой формы и может быть написано произвольно. Отказать в приеме такого заявления ФНС не могут.

правила оформления вычета обучения

Каким бы способом ни заполнялись данные документы, общим правилом является отсутствие помарок и исправлений. Все листы декларации должны быть подписаны заявителем.

На каждом листе должна стоять дата и ИНН.

Рекомендуемая форма заявления

Рекомендованная ФНС форма заявления не является обязательной. Такое заявление включает в себя следующие части:

Титульный лист

На первом листе заявления указывают следующие данные:

  1. ИНН
  2. Номер заявления
  3. Код налоговой инспекции
  4. ФИО
  5. Статью и причину переплаты
  6. Код налогового периода
  7. Код ОКМО
  8. КБК
  9. Количество страниц

Второй лист

Указывается повторно ИНН, банковские реквизиты счёта, куда необходимо перевести сумму возврата, фамилия и инициалы заявителя.

Третий лист

Содержит фамилию и инициалы, паспортные данные и адрес регистрации заявителя.

Как сдать в инспекцию заявление

возврат за обучение через госуслуги

Заявление можно сдавать лично либо через законного представителя. Также допускается подача документов путём отправки через почту личный кабинет налогоплательщика ФНС или через Госуслуги. Для отправки данных через данные сервисы необходимо быть зарегистрированным в них и пройти процедуру подтверждения личности.

Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

Титульный лист

образец заявления на вычет за образование титульный лист

Второй лист

образец заявления на вычет за образование второй лист

Третий лист

образец заявления на вычет за образование третий лист

Резюме

Приобретение новых навыков или повышение квалификации всё чаще осуществляется по инициативе и за счёт самого работника. Специалисты заинтересованы в своём профессиональном росте и хотят быть конкурентоспособными. В данной статье были подробно раскрыты самые важные аспекты оформления заявления на налоговый вычет за обучения, приведены примеры заполненных заявлений.

Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.
Комментарии9
  1. Марина

    Моему мужу делали дорогостоящую операцию на глазу. Нам подсказали обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы. Быстро оформили документы, выплатили компенсацию. Не так уж и много волокиты с бумагами.

  2. Елена

    Бывают, что сотрудники ФНС недобросовестны. При подаче на возмещение за мое второе высшее (первое я получала бесплатно) — мне отказали в возмещении налогового вычета, не смотря на то, что я имею официальный доход, с которого выплачиваю налоги — мотивируя это тем, что мне уже выше 24 лет. Тем не менее при подаче через портал госуслуг — мое заявление приняли.

  3. Екатерина

    Получала я вычет за два образования — первый раз за колледж, второй раз за высшее образование. Первый раз, когда получала, были небольшие путаницы в заполнении декларации — думала, что все заявления необходимо заполнять вручную. В налоговой подсказали их специальную программу. Там заполнять все очень просто, главное — посмотреть, какой код налоговой, не путать галочки и коды по справке 2-НДФЛ. В принципе, в получении вычета нет ничего сложного — необходимо лишь собрать нужные справки (все всегда есть в деканате), копии лицензий и аккредитаций (в приемных комиссиях), заполнить заявление, написать заявление на возврат — и ждать свою денежку) Которая обычно приходит через месяца три на карту — что очень удобно.

  4. Ольга

    Ребенок учится в вузе, у которого после федеральной проверки отозвали лицензию. Руководство говорит, что все это формальности, что вскорости восстановят, а я переживаю, что теперь невозможно будет вычет получить… Да и диплом будет филькиной грамотой. Хоть забирай документы и неси в другой вуз…

  5. Артём Попов

    По моему скромному мнению, возможность осуществить возврат НДФЛ за обучение является примером тех инициатив, наличие, а также повсеместное внедрение и использование которых можно только приветствовать. Поэтому при наличии подобной возможности заполнить такое заявление на возврат НДФЛ за обучение, такой возможностью следует воспользоваться.

  6. Владимир

    Хотел вернуть за обучения сына подоходный налог. И как на зло в тот день в налоговой я нарвался на новенького инспектора. Он начал мне утверждать, что возврат за сына невозможен. что-то твердила про взаимосвязанные лица. я не мог понять или она глупая, или весь мир поменялся за ночь. Попросил позвать старшего. В итоге все документы были в порядке, за инспектора извинились, она вычет перепутала с продажей квартир.

  7. Юлия Ред

    За мое обучение платил папа, в конце года решили подать заявление на возврат денежных средств. Пришлось собирать много документов, сами не стали заполнять документы, за 300 рублей нам все оформили по правилам. Деньги пришли в течение месяца

  8. Мария

    Вот кто-нибудь задумывался каково это быть по ту сторону окон в налоговой? Лично я нет, пока не получилось так, что я не попала к ним на стажировку. Вот где действительно не позавидуешь. Это со стороны смотрится так, как будто у них нет работы. Стажировалась я как раз в отделе по работе с налогоплательщиками — они как раз принимают все декларации. Один раз случилось так, что я осталась одна в окне, буквально на пять минут. Тут же прибегает женщина средних лет и сразу же начинает кричать — куда же делась ее декларация, почему спустя 4 месяца нет возврата. Доступа в программу налоговиков у меня нет, соответственно и отследить ее документы не могу. Спокойно объяснила, что стажер, инспектора пока нет, давайте подождем. Крика стало еще больше. Выручил приход Елены, которая все разрулила. Как оказалось у женщины пакет документов был не полный, ей звонили все положенные три месяца, но не дозвонились. Поэтому в возврате и отказали.

  9. Оксана

    Я заявление подавала в электронном виде. Там просто заполнить необходимые поля. А раньше бумажный бланк из интернета распечатывала. Там на одном листе все данные заполнялись.

Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных.

Налоговые вычеты
Adblock detector