Способы получения пенсионерами налогового вычета за лечение

Пенсионеры особенно нуждаются в качественном медицинском обслуживании. Зачастую им приходится прибегать к платному лечению, так как услуг, которые включены в обеспечиваемый государством список, не всегда достаточно.

В Российской Федерации есть возможность для компенсации части суммы, затраченной на восстановление здоровья, в форме налогового вычета. Для граждан, которые вышли на заслуженный отдых, этот вопрос очень важен.

Возврат налога за предоставленное лечение является мерой поддержки государства работающих и неработающих пенсионеров.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к социальному виду возмещения затрат. Возможность получить компенсацию части затрат имеют плательщики (в том числе пенсионеры) НДФЛ, которые в период оплаты медицинских услуг получали налогооблагаемый по ставке 13% доход.

Кто имеет право на получение вычета

Компенсацию на лечение вправе получать резиденты РФ, имеющие официальный доход. Данное правило распространяется и на граждан, находящихся на пенсии.

Получить вычет, означает возместить часть уплаченного налогоплательщиком за определенный период налога на доходы. То есть, основным условием, кроме гражданства РФ, для получения возмещения является наличие у гражданина заработка, облагаемого налогом по ставке 13%.

Доходом пенсионера, в основном, является пенсия, которая не подлежит налогообложению.

Следовательно, получить вычет на лечение в данной ситуации невозможно. НК РФ не предусматривает исключения в этой тематике.

Для неработающих пенсионеров

Неработающие граждане, получающие пенсию, в общей ситуации не имеют права на социальную помощь по налогам. Они вправе претендовать только на компенсацию за имущество, которая предоставляется при условии их выхода на пенсию не более 3-х лет назад.

Существует несколько вариантов возмещения медицинских расходов такими лицами:

  • имеется официальный заработок;
  • не имеется официального заработка, но в течение отчетного периода имелся доход (продажа или сдача имущества в аренду). Присутствие подобных источников дохода предоставляет пенсионеру право на компенсацию, или на уменьшение налогооблагаемой базы за счет затрат на медобслуживание;
  • пенсия выплачивается не через ПФР;
  • не имеется официального заработка, другого дохода, кроме пенсии, нет. В этом случае возврат может оформить работающие супруг(а) гражданина или его дети. Налоговый вычет за лечение предоставляется родственнику, если его супруг (а), родители являются неработающими пенсионерами.

Для работающих пенсионеров

Большое количество граждан после того, как вышли на заслуженный отдых, продолжают работать. В этом случае они имеют полное право получить вычет по налогам.

Главное, чтобы человек был трудоустроен официально, когда работодатель удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы 13%.

Последовательность действий при получении возмещения для работающих пенсионеров не отличается от порядка, применимого для работников по найму. В налоговую службу предоставляется декларация с указанием только налогооблагаемых доходов.

Перечень медицинских услуг и размер вычета

Гражданин на пенсии вправе рассчитывать на возмещение следующих видов затрат, связанных с лечением:

  • приобретение полиса медицинского страхования;
  • оплата услуг врача;
  • расходы на медикаменты, которые должны быть выписаны лечащим врачом и находиться в перечне, утвержденном Правительством РФ;
  • затраты на операцию пенсионеру.

Максимальный размер компенсации на лечение ограничен суммой 120 тыс.руб. То есть, вне зависимости от объема понесенных затрат, государством возмещается сумма не выше 15600 руб. (13% от 120 тыс. руб.).

Ограничение снимается при получении платной медицинской помощи, которая относится к дорогостоящей (список утвержден Правительством РФ). Если оказание медуслуг является дорогостоящим и в больничном листе проставлен код услуги «02», то сумма компенсации будет равна полной стоимости оказанной медицинской помощи. Главным условием является то, что сумма возмещения не должна превышать общий доход пенсионера или его ребенка (если услуга оплачивалась его детьми).

Лечение зубов

Возврат затрат за лечение зубов можно получить в полном объеме, если услуги стоматолога отнесены к дорогостоящим. Этот факт указывается в справке, которая выдается в поликлинике по окончании процедур. Если в ней указан код 1, то гражданин имеет право на получение обычного вычета (15 600 руб.).

Если полученные медуслуги попали в категорию 2, то клиент получит компенсацию всей суммы.

Оформление налогового вычета пенсионерами

Гражданин, который не имеет никаких доходов кроме пенсии, не может претендовать на получение компенсации от государства. Но если пенсионер продолжает официально трудиться, то он вправе частично возместить свои затраты на лечение. Если его дети работают, то они могут оформить возврат средств на себя. Порядок оформления и получения налогового вычета пенсионером:

Сбор документов

В ФНС необходимо предоставить:

  • документ, подтверждающий личность (копия);
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ от организации-работодателя;
  • заявление;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату услуг медучреждения, приобретение лечебных препаратов и пр.;
  • контракт с клиникой (копия и оригинал);
  • лицензия учреждения на право оказания медицинской помощи;
  • справка клиники о стоимости лечения
  • рецепт на препараты.

Заполнение декларации

Оформление декларации допустимо следующими способами:

  • скачать форму на веб-странице ФНС и заполнить;
  • путем личного обращения в ближайшую ФНС и заполнения заявления на месте;
  • воспользоваться услугами специалистов, которые занимаются заполнением подобных документов.

Подача документов в ФНС

Подать документы в ФНС можно следующими способами:

  • лично. Плюсом способа является то, что сразу выясняются ошибки при оформлении и сборе документации, минус – потеря времени;
  • по почте. Обязательно должен быть приложен список отправляемых бумаг;
  • через представителя по нотариально заверенной доверенности

Результат
 ФНС проверяет и обрабатывает полученные от налогоплательщика документы в течение 3-х календарных месяцев. Далее гражданин получает уведомление о результате в письменной форме. Если получен отказ в предоставлении возврата вычета, то налоговая инспекция должна закрепить такое решение вескими аргументами со ссылками на действующие законы РФ. В случае положительного ответа, ФНС перечисляет средства на счёт заявителя, указанный при подаче документации, в течение 30 дней после вынесения решения.

При возврате налога работающими членами семьи (например, за лечение родителей), необходимо предоставить нотариально заверенные копии документов, подтверждающих родство.

Пример расчёта вычета

Гражданин Ефремов вышел на пенсию по старости в 2017 году. В декабре 2016 года ему понадобились медикаменты на общую сумму 61 000 руб. За 2016 год он получил официальный заработок 325 000 руб. и, таким образом, выплатил подоходный налог 42 250 руб. Затраты на медикаменты значительно ниже лимита, установленного законодательством, то есть они должны быть полностью учтены при возврате. Ефремов имеет право на получение компенсации в сумме 61 000 руб. х 13% = 7 930 руб.

2 КОММЕНТАРИЕВ

  1. Доброго времени суток!

    На связи Ольга Аринина!

    Это похоже на волшебство, но на самом деле это реальность. И я лично позаботилась о том, чтобы Вы смогли получать от 2000р. в день.

    Ваша реальная прибавка к пенсии тут >>>

    Да. Многие из нас хотят освоить бизнес в Интернете, но не каждому он подойдет из-за технических заморочек, сложных настроек, огромных вложений и рисков уйти в минус.

    Сегодня все можно настроить и запустить чужими руками, а первую прибыль получить уже завтра.

    Такая система идеально подходит для пенсионеров и я смогла ее реализовать.

    Что конкретно в нее входит? Подробнее тут >>>

  2. Я даже не знала, что пенсионеры могут оформить налоговый вычет через своих детей. Надо будет сделать так и получить 13 процентов за лечение своих родителей

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here