Обзор социальных вычетов: лечение, обучение, страхование

Социальный налоговый вычет – это возможность каждого плательщика налогов в бюджет вернуть часть своих личных средств путем уменьшения взимаемых с зарплаты и других официальных доходов выплат. Прохождение курса оздоровления, учеба или благотворительность – эти затраты государство выделяет в отдельную категорию, потраченные средства по которым могут быть возмещены.

Кто имеет право на получение?

 

Потенциально право на получение возмещения имеет каждый гражданин, который получает официальный доход  и является налогоплательщиком 13% подоходного налога. Право возникает в момент осуществления затрат, т.е. в момент оплаты за обучение, приобретение медикаментов и т.д.

На какие расходы предоставляется?

 

Налоговым кодексом РФ определены категории затрат, попадающие под социальный налоговый вычет:

  • Обучение.
  • Лечение, включая лекарства.
  • Благотворительность.
  • Негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Самые распространенные виды расходов, данные за которые граждане подают на процедуру социального вычета, это расходы на лечение и обучение.

Обучение

Чтобы получить хорошее образование недостаточно упорства и тяги к знаниям. Как правило, контракт, проживание в другом городе, передвижение на транспорте к месту учебы – всё это затраты, которые отражаются на семейном бюджете.

 

Вычет позволяет возместить часть денег направленных на образование. Под данную категорию также попадают траты на обучение детей.

Процедура имеет свои особенности. Во-первых, человек, желающий осуществить социальный вычет, должен быть официально трудоустроен. Во-вторых, в договоре, как плательщик, должен быть упомянут этот же человек.

Вернуть можно средства на оплату университетского контракта, колледжа, обучения вождению или воспитания в детском саду. Важно, чтобы учреждение, частное или бюджетное, имело официальную образовательную лицензию.

Возмещение доступно для обучающихся на дневном отделении. Если речь идет о собственном обучении, то форма посещения занятий не влияет на возможность налогового вычета. Если предполагается налоговый вычет за обучение подопечного, то возраст студента должен быть не более 24 лет.

Размер социальной льготы на образование зависит от:

  • Размера подоходного налога уплаченного в текущем отчетном году (возмещение не может быть более уплаченной суммы).
  • Объема затрат на оплату учебы. Предполагается, что вычет за получение образование рассчитывают исходя из формулы сумма расходов х 13%.

Важным моментом является возможность одновременного получения диплома родителями и детьми, оформления вычета по обеим ситуациям.

Лечение

Процедура предполагает возмещение денег расходованных на покупку медикаментов, оплату медицинских процедур.

 

Вычет можно оформить за собственное лечение, оздоровление несовершеннолетних детей, родителей и супругов.

Самый распространенный вид возврата на лечение – это возврат средств на стоматологические услуги.
Если человек решил самостоятельно копить средства для пенсии, то за ним также числится право на льготу. Сотрудничество с негосударственными пенсионными фондами и страховыми компаниями предполагает возврат подоходного налога.

Ограничение по суммам вычета

Предел затрат на лечение для оформления социального вычета – 120 000 руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 р.

 

Сертифицированное медицинское учреждение может документально заверить лечение, как дорогостоящее. При этом ограничения снимаются и размер социального вычета не имеет ограничений. Единственный порог – это размер уплаченного налога за отчетный год.

Возврат средств при организации благотворительных мероприятий происходит в размере не более 25% от общего дохода.

Примеры расчёта

Условия №1: в 2016 году Петрова Е.Е. внесла денежные средства за договор с университетом — 80 000 руб.

 

В 2016 году Петрова Е.Е. получила заработную плату — 50 000р. ежемесячно, было уплачено налога -78 000 за год.

80 000 руб. было затрачено на учебу, т.е. она может претендовать на возмещение исходя из затраченных денег.

80 000 х 13% = 10 400 руб.

Условия №2: в 2017 году гражданин Сидоров В.В. внес плату за договор заочного обучения в сумме 100 000 руб. и оплатил стоматологические услуги — 50 000 руб.

 

В 2017 году он получал заработную плату 50 000 руб. ежемесячно, было уплачено налога — 78 000 руб. за год.

Исходя из перечня затрат согласно порядку и учеба, и стоматологические услуги являются основанием для пересчета отчислений в бюджет. Всего было затрачено 150 000 руб., но законодательно предусмотрена наибольший размер – 120 000 руб.. Эту цифру берем за основу.

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Сроки давности для возврата НДФЛ

Законодательно срок давности предусмотрен пп.2 п.1 ст.219 НК РФ. Можно обратиться с вопросом возврата части уплаченных налогов в течение календарного года с момента возникновения права на возврат.

Перерасчет может быть организован по месту трудоустройства. При этом можно не ждать завершения периода, а вернуть деньги уже в следующем месяце. Порядок предусмотрен п. 2 ст. 219 НК РФ.

 

Социальные вычеты – это финансовое мероприятие предусмотренное государством для уменьшения финансовой нагрузки на население. Возмещение подоходного налога призвано поддержать баланс доходов и затрат каждого человека, сделать общественно необходимые блага более доступными.

6 КОММЕНТАРИЕВ

  1. Многие люди слышали про социальные вычеты, но не многие используют эту возможность на деле. Недавно подруга потратила крупную сумму денег на лечение, я ее спросила, будет ли она подавать заявление в налоговую. На что она мне ответила, что не хочет тратить время и нервы мол, все равно вернут в итоге копейки. Лично мне это не понятно, ведь 13% — это далеко не «копейки», а вполне ощутимая сумма денег. В Интернете можно найти всю необходимую информацию, да и в самой налоговой Вас охотно проконсультируют по всем вопросам.

  2. Далеко не все знают о социальных вычетах, способных снизить расходы на образование, лечение и др. Сама узнала недавно, буду собирать необходимые документы для получения вычета.

  3. Несколько лет возвращала налоговый вычет за учебу в университете. Это, конечно,очень удобно, главное не лениться и заранее подготовить все необходимые документы. Сейчас надо вернуть за лечение. Очень много денег тратиться на медицинские услуги. Думаю, это полезно знать каждому

  4. Всегда думала, что богатые люди деньги не считают, пока не разговорилась с одной моей знакомой. Она женщина весьма состоятельная, тем не менее, не упускает возможности сэкономить. Например, учит сына на платном и каждый год подает заявку на налоговый вычет. Решила, что тоже буду так делать, главное — сохранять все чеки и платежные документы)

  5. Я тоже возвращала за обучение за 2017 и 2018 года. Сама пробовала заполнить декларацию — бесполезное и муторное дело. Обратилась к женщине, которая работает в налоговой, она мне все сделала за небольшое вознаграждение. Деньги перечислили в течение 3-х месяцев.

  6. Столкнулся с проблемой, когда не смог вернуть НДФЛ за учебу сына в институте, потому что являюсь ИП! Если вы ИП не вернете деньги!

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here