Обзор социальных вычетов: лечение, обучение, страхование

Социальный налоговый вычет – это возможность каждого плательщика налогов в бюджет вернуть часть своих личных средств путем уменьшения взимаемых с зарплаты и других официальных доходов выплат. Прохождение курса оздоровления, учеба или благотворительность – эти затраты государство выделяет в отдельную категорию, потраченные средства по которым могут быть возмещены.

Кто имеет право на получение?

расчет социального вычета

Потенциально право на получение возмещения имеет каждый гражданин, который получает официальный доход  и является налогоплательщиком 13% подоходного налога. Право возникает в момент осуществления затрат, т.е. в момент оплаты за обучение, приобретение медикаментов и т.д.

На какие расходы предоставляется?

Расчет расходов

Налоговым кодексом РФ определены категории затрат, попадающие под социальный налоговый вычет:

  • Обучение.
  • Лечение, включая лекарства.
  • Благотворительность.
  • Негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Самые распространенные виды расходов, данные за которые граждане подают на процедуру социального вычета, это расходы на лечение и обучение.

Обучение

Чтобы получить хорошее образование недостаточно упорства и тяги к знаниям. Как правило, контракт, проживание в другом городе, передвижение на транспорте к месту учебы – всё это затраты, которые отражаются на семейном бюджете.

вычет на обучение ребенка

Вычет позволяет возместить часть денег направленных на образование. Под данную категорию также попадают траты на обучение детей.

Процедура имеет свои особенности. Во-первых, человек, желающий осуществить социальный вычет, должен быть официально трудоустроен. Во-вторых, в договоре, как плательщик, должен быть упомянут этот же человек.

Вернуть можно средства на оплату университетского контракта, колледжа, обучения вождению или воспитания в детском саду. Важно, чтобы учреждение, частное или бюджетное, имело официальную образовательную лицензию.

Возмещение доступно для обучающихся на дневном отделении. Если речь идет о собственном обучении, то форма посещения занятий не влияет на возможность налогового вычета. Если предполагается налоговый вычет за обучение подопечного, то возраст студента должен быть не более 24 лет.

Размер социальной льготы на образование зависит от:

  • Размера подоходного налога уплаченного в текущем отчетном году (возмещение не может быть более уплаченной суммы).
  • Объема затрат на оплату учебы. Предполагается, что вычет за получение образование рассчитывают исходя из формулы сумма расходов х 13%.

Важным моментом является возможность одновременного получения диплома родителями и детьми, оформления вычета по обеим ситуациям.

Лечение

Процедура предполагает возмещение денег расходованных на покупку медикаментов, оплату медицинских процедур.

социальный вычет на лечение

Вычет можно оформить за собственное лечение, оздоровление несовершеннолетних детей, родителей и супругов.

Самый распространенный вид возврата на лечение – это возврат средств на стоматологические услуги.
Если человек решил самостоятельно копить средства для пенсии, то за ним также числится право на льготу. Сотрудничество с негосударственными пенсионными фондами и страховыми компаниями предполагает возврат подоходного налога.

Ограничение по суммам вычета

Предел затрат на лечение для оформления социального вычета – 120 000 руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 р.

сумма накопления вычета

Сертифицированное медицинское учреждение может документально заверить лечение, как дорогостоящее. При этом ограничения снимаются и размер социального вычета не имеет ограничений. Единственный порог – это размер уплаченного налога за отчетный год.

Возврат средств при организации благотворительных мероприятий происходит в размере не более 25% от общего дохода.

Примеры расчёта

Условия №1: в 2016 году Петрова Е.Е. внесла денежные средства за договор с университетом — 80 000 руб.

пример расчета вычета

В 2016 году Петрова Е.Е. получила заработную плату — 50 000р. ежемесячно, было уплачено налога -78 000 за год.

80 000 руб. было затрачено на учебу, т.е. она может претендовать на возмещение исходя из затраченных денег.

80 000 х 13% = 10 400 руб.

Условия №2: в 2017 году гражданин Сидоров В.В. внес плату за договор заочного обучения в сумме 100 000 руб. и оплатил стоматологические услуги — 50 000 руб.

расчет личного вычета

В 2017 году он получал заработную плату 50 000 руб. ежемесячно, было уплачено налога — 78 000 руб. за год.

Исходя из перечня затрат согласно порядку и учеба, и стоматологические услуги являются основанием для пересчета отчислений в бюджет. Всего было затрачено 150 000 руб., но законодательно предусмотрена наибольший размер – 120 000 руб.. Эту цифру берем за основу.

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Сроки давности для возврата НДФЛ

Законодательно срок давности предусмотрен пп.2 п.1 ст.219 НК РФ. Можно обратиться с вопросом возврата части уплаченных налогов в течение календарного года с момента возникновения права на возврат.

Перерасчет может быть организован по месту трудоустройства. При этом можно не ждать завершения периода, а вернуть деньги уже в следующем месяце. Порядок предусмотрен п. 2 ст. 219 НК РФ.

сроки получения социального вычета

Социальные вычеты – это финансовое мероприятие предусмотренное государством для уменьшения финансовой нагрузки на население. Возмещение подоходного налога призвано поддержать баланс доходов и затрат каждого человека, сделать общественно необходимые блага более доступными.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here