Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту

Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.

Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.

Порядок оформления вычета за платные роды

Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.

порядок оформления вычета за роды

Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства. Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации. Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.

Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:

  • Являться гражданином РФ.
  • Вести трудовую деятельность на территории России.
  • Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.

Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!

возврат НДФЛ за платные роды

Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:

  • Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
  • Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
  • Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
  • Расходы на проведение родов.
  • Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.

Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды

пакет документов на вычет за роды

Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):

  • Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
  • Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
  • Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
  • Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
  • Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
  • Акт о выполненных медицинских услугах.
  • Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
  • Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Куда подавать документы на получение вычета

оформление документов за платные роды

С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:

  1. Личное посещение ИФНС.
  2. Отправка документов почтой России.
  3. Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
  4. Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
  5. Оформление вычета у работодателя.

Кто может претендовать на получение вычета?

На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.

право на получение вычета за платные роды

Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.

сроки подачи на вычет за платные роды

Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.

Код налогового вычета за платные роды

Для получения возмещения за оплату медпомощи в родах пациенту в медучреждении выдают справку установленного образца.

код налогового вычета за платные роды

В зависимости от течения процесса родов в данной справке указывают код «01» или «02».

Код «01» указывает на то, что родовая деятельность протекала нормально, а также даёт право гражданам на получение компенсации с суммы не более 120 000 рублей.

Код «02» свидетельствует об осложнениях в родах или о проведении планового или экстренного кесарева сечения.

В этом случае медицинские услуги уже являются дорогостоящими и, следовательно, не имеют ограничений по сумме, с которой физическое лицо получает возврат НДФЛ. Ограничен вычет в таком случае только суммой уплаченного за год НДФЛ.

Неиспользованная часть компенсации по любому виду дорогостоящего лечения не может быть перенесена на следующие годы.

Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов

Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.

Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).

размер социального вычета за роды

Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

вычет за роды и на ребенка

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей. Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П. при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Сколько раз можно воспользоваться льготой

сколько раз можно получить вычет за роды

Законодательством не ограничено количество обращений одного и того же лица за социальными вычетами. Получается, что возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно ежегодно в установленных пределах.

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

сроки возврата денег за платные роды

С момента подачи подтверждающих бумаг и декларации ИФНС отводится 3 месяца на проведение камеральной проверки. Если в ходе данной проверки не выявлено нарушений и несоответствий, то в течение 30 дней будет перечислена компенсация по подоходному налогу на счёт налогоплательщика.

Причины отказа в получении налогового вычета

отказ в вычете за роды

Бывают ситуации, когда в предоставлении социального возмещения ИФНС вправе отказать. Наиболее вероятны следующие причины отказа:

  1. Неполный объём документации, предоставленной заявителем.
  2. Отсутствие уплаты НДФЛ с доходов заявителя (если единственным источником доходов лица является стипендия, пособие, пенсия).
  3. Документация представлена не по месту постоянной регистрации.
  4. Исчерпан лимит социального налогового возврата НДФЛ.
  5. Выявлены нарушения и несоответствия в ходе камеральной проверки.

Рекомендации налогового консультанта

Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.

как получить вычет за платные роды

Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.

 

8 КОММЕНТАРИЕВ

  1. Спасибо, интересное и детальное разъяснение. Больше всего заинтересовала закрепленная законодательно возможность оформить вычет не только на мать, но и на отца, если расчет его компенсации окажется больше, — о возможности получить этот вычет я знала, но о таком нюансе слышу впервые, хотя он очень важен.

  2. Статья четко отражает всю суть и проблемы с которым может столкнуться мать если задумается над выше обрисованным вопросом, но я бы рекомендовал все таки проконсультироваться у юриста он даст конкретные советы.

  3. Я ждала выплату почти 5 месяцев, то с документами проблема, то не хотели делать оформление на супруга. Чеки не подходили. Столько ужаса натерпелась прежде смогла получить сумму. Дурдом просто, ну благо что дали и я теперь не переживаю.

  4. Пробовала получить такой вычет, но пока увы… Мне отказали, так как на момент подачи документов на вычет я не имела регистрации по месту жительства. Так получилось, что мы продали квартиру, снялись там с регистрационного учета, заселились в новую квартиру (только что построенную, мы брали ее в ипотеку). Но до момента регистрации дома в Росреестре не могли оформить собственность и там прописаться. А затянулась эта процедура на полгода. Документы в налоговую подавала по фактическому месту жительства, но все равно не приняли. Буду повторно подавать на следующий год, благо сейчас уже есть прописка.

  5. Рожала по контракту в частной клинике. Обычно очень экономная, поэтому от лишней копеечки не откажусь. Когда узнала, что за прибывания в клинике можно вернуть подоходный налог, то взялась за это дело очень кропотливо. В налоговой мне подсказали как скачать и установить программу для заполнения декларации. Установила и заполнила быстро, так же сдала без проблем.

  6. Муж настоял на рождении в частной клинике. Все думал, что там более качественное обслуживание. В целом все понравилось. Позже еще и возврат сделали. Хоть и небольшая сумма, а приятно удивило. Узнали случайно при сдачи документов в налоговой.

  7. Роды по контракту в Перинатальном центре обошлись мне в 30 000 рублей.В стоимость входили врачи, отдельная родовая и палата. Муж делал возврат, вернули 3 900 руб. с этой суммы уплаченного НДФЛ.

  8. Наконец-то хоть кто-то все разложил по полочкам в этом вопросе, а то в самой налоговой нормальной консультации век не дождешься

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here