За какое обучение можно вернуть НДФЛ?

Под вычетом понимается сумма, которая не попадёт в фискальную базу. Согласно российскому законодательству при расчёте за учёбу гражданин РФ имеет право оформить частичный возврат денежных средств.

Когда и сколько можно вернуть?

Чтобы оформить частичное возмещение, нужно ответственно подойти к выполнению определённых требований. Основные требования для оформления выплаты за обучение:

  1. Обучение оплачено в официально зарегистрированных учреждениях, предоставляющих образовательные программы. К таким заведениям относятся не только ВУЗы, но и детские сады, школы, автошколы, центры получения образования и т.п. Главное, чтобы в бумагах было указано, что предоставляемые услуги являются именно образовательными.
  2. Получатель денег — официально трудоустроен. А также исправно платит подоходный налог.
  3. Вычет за обучение предназначен только за услуги в сфере образования. Если организация предоставляет и другие платные услуги, то они в расчёт не берутся.

Условия и размер выплаты за обучение зависят от того, кто будет получателем и кем является обучающийся.

Если получателем и обучающимся является один и тот же человек, то выдвигаются следующие условия:

  1. Общая сумма налога, выплачиваемая лицом в бюджет должна быть больше, либо равна объёму возвращённых средств.
  2. Вернуть можно сумму до 13% от суммы оплаченной учёбы. Лимит за 1 год – 120 000 руб. То есть, если образование стоит больше этой суммы, то вычет всё равно можно получить только за 13% от 120 000 руб. Получается, что максимальное количество денег, которое можно вернуть за учёбу составляет 15 600 руб. в год.
  3. 120 000 руб. относятся не только к расчёту за обучение в ВУЗе, но и ко всем остальным видам затрат на учёбу (спец. курсы, автошкола, кружок и т.д.).

Так, когда обучающийся сам платит за свою учёбу, то никаких требований к форме обучения не предъявляется. И на дневном, и на заочном отделении можно рассчитывать на оформление вычета.

Условия для получения вычета за обучение своего ребёнка:

  1. Возраст ученика не более 24 лет.
  2. Обучающееся лицо зачислено на очную форму обучения.
  3. В договоре должно быть указано, что осуществляет расчёт именно один из родителей. Важно, что получить налоговый вычет за обучение можно, если вы являетесь родителем ребёнка.
  4. Наличие официальных свидетельств, подтверждающих оплату. К ним относятся чеки, квитанции, выписки.
  5. Предел суммы возврата за образование детей составляют не более 50 000 руб. за 1 ребёнка. То есть за каждого ребенка за год общее количество денег составляет не более 6 500 руб. (13%).
  6. Если ребёнок находится под опекой, то можно сделать налоговый вычет при условии, что он не старше 18 лет и учится на очной форме. Если опека за совершеннолетним была прекращена, то возрастной лимит увеличивается до 24 лет.

Требования для оформления возврата за брата или сестру:

  1. Возраст обучающегося лица не более 24 лет
  2. Они должны обучаться на дневной форме обучения.
  3. В договоре оплаты услуг должна быть прописана ваша фамилия.
  4. Предоставить официальные свидетельства, доказывающие покрытие денежных обязательств пакта.
  5. Официальные доказательства, удостоверяющие личность обучающихся лиц и родство между вами.
  6. Общее число возмещения составляет не более 15 600 руб. в год.

Условия для получения возмещения за своих детей и за братьев и сестёр практически одинаковые. Различается лишь размер выплаты. За учебу брата или сестры можно возвратить относительно больше.

Когда можно получить налоговый вычет?

Вычет можно оформить только за тот период, за который была совершена оплата. Возврат денег предусмотрен лишь за предыдущий год. То есть, вернуть денежные средства за оплату услуг в текущем году через ФНС нельзя. Необходимо дождаться следующего года. На основе законодательства РФ можно пройти процедуру оформления в течение 3 последних лет. Началом отсчёта считается дата совершения платежа за учёбу, а не дата начала самого обучения.

Возврат в текущем году можно оформить при обращении к работодателю.

Для оформления вычета за каждый год придётся собирать набор сведений ежегодно, и подавать декларации.

Как получить вычет?

Какие документы необходимо собрать, чтобы получить 13% возврата? Для получения вычета будут нужны следующие документы:

  1. Документ, который подтверждающий личность адресата. Оригинал и копия (с подписью).
  2. Заявление.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Справки с места работы 2-НДФЛ.
  5. Договор, заключенноый между получателем и организацией, которая предоставляет образовательные услуги (копия).
  6. Официальные бумаги, доказывающие, что все платежные обязательства исполнены (чеки, квитанции, выписки).
  7. Если обучающийся – родственник плательщика, то придётся представить бумаги, подтверждающие факт родства (свидетельство о рождении и т.п.).
  8. Данные банковского счёта.
  9. Справка с места обучения.

Пенсионеры и студенты (безработные) не могут надеяться на получение вычета. Представители малого предпринимательства, которые выплачивают налоги по сниженным ставкам (в 2 раза меньше обычного). Также вычет за обучение не предусмотрен, если обучение было оплачено из материнского капитала.

В случаях, когда один из супружеской пары оплатил обучение второго – вычет также недоступен. Аналогичная ситуация и с теми, кто не приходится родственником для обучающегося или является его дальним родственником (тётя, дядя и т.п.). Если родственник пожилого возраста (дедушка или бабушка) выплачивает налоги и не является опекуном для обучающегося внука, то он всё равно не имеет право на получение вычета.

Через налоговую

вычет через федеральную налоговую службу

При рассмотрении заявления налоговая служба в течение 3 месяцев обязана предоставить ответ гражданину. Если ответ положительный, то в течение следующих 30 дней денежные средства приходят на счёт адресата.

Через работодателя

После рассмотрения требований на соответствие и вынесения удовлетворительного решения в налоговой службе, будет необходимо отнести эти документы к работодателю и начиная с текущего месяца с работника не будут изыматься ежемесячный подоходный налог, пока не будет полностью исчерпана сумма вычета.

Оформление вычета – важный и небыстрый процесс. Для его получения важно знать все основные тонкости, требования и этапы получения. В этом случае вы сэкономите своё время и будете знать, что именно надо делать для того, чтобы вернуть денежные средства.

6 КОММЕНТАРИЕВ

  1. Хорошо здесь написано, нашел в этой статье всю нужною информацию, а так же перечень документов которые нужны. В целом, как я понял, получить деньги не составит труда, да и по времени это не займет много времени.

  2. Я и не знала, что можно так быстро получить деньги ну видимо это проверенные способы, описано все прям внятно. Стоит взять на заметку и учесть,вполне пригодится спасибо за статью вам.

  3. Благодаря статье я сделала вычет после операции на зрение, в этой же статье я нашла перечень документов, который мне нужен. Статья очень полезная для людей, которые про это ничего не знают.

  4. Остро встал вопрос с зубами, пошла на протезирование, естественно в платную клинику, за все процедуры вместе с протезированием заплатила очень круглую сумму, на работе, в бухгалтерии подсказали, что оказывается, можно получить налоговый вычет, взяла в стоматклинике все необходимые документы, а они там знают, какие, чеки, скачала из инета форму для заполнения,в бухгалтерии справку 2НДФЛ, всё очень просто и отнесла в налоговую и ровно через месяц, деньги пришли на карту

  5. В статье описано общее направления получения налогового вычета за обучение. Есть в этом трудоемком и не спешном процессе свои подводные камни, которые вроде официально по бумагам не существуют, но по факту есть. Из моего окружения сотрудница на работе обучала дочку на платном стационаре в государственном вузе. И то пока собрала все необходимые документы и оббила все пороги требуемых инстанций. Параллельно консультируясь с нашим толковым юристом, которому потом бутылку хорошего коньяка выставила. После чего взяла потом недельный бесплатный отпуск дабы отметить окончания этого события.

  6. Именно основательно подходить, как раз таки и надо, так как от этого будет зависеть ваш успех, насколько у вас получится дойти до конца, редко конечно у кого получается вернуть НДФЛ, подводных камней много.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here