Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов

Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов

Государством разработаны меры социальной помощи гражданам на оплату некоторых услуг медицинских организаций, включающие, в частности, налоговые вычеты при лечении и протезировании зубов. Если сказать проще, налоговый вычет – это способ возмещения расходов пациента на оплату стоматологических процедур за счет выплаченного им ранее государству подоходного налога. На величину возвращаемых средств наложены ограничения, а именно:

  • Максимальная сумма, которая учитывается в расчете вычета равна 120 000 рублей.
  • Размер возврата не может выходить за пределы общей суммы затрат пациента на услуги, предоставленные медицинскими организациями за один календарный год.

Кому положен возврат налога?

Для получения средств для компенсации затрат на лечебные услуги пациент должен быть гражданином РФ и быть официально трудоустроенным. Пенсионеры, неработающие граждане или предприниматели, не выплачивающие налог 13%, получить средства для возмещения расходов не смогут.

Кому положен возврат налога

Но расходы на лечебные услуги перечисленных категорий пациентов могут быть компенсированы его родственником. Налоговый кодекс допускает возможность получения работающими гражданами такого вычета для возврата 13% затрат на лечение членов семьи – жены (мужа), несовершеннолетних детей или родителей.

Какие услуги учитываются при расчёте?

Компенсация полагается при оказании стоматологическими учреждениями следующих категорий услуг:

  • Неотложная диагностика и требуемые по ее показаниям срочные лечебные мероприятия.
  • Проводимая в плановом порядке диагностика и лечебные процедуры, необходимые по ее результатам.
  • Реабилитация в медицинских организациях или на дому.

Налоговый вычет на лечение зубов

Государство законодательно установило перечень стоматологических процедур, стоимость которых разрешено частично компенсировать за счет возврата выплаченных налогов.

Наиболее часто налоговый вычет оформляется за протезирование зубов.

При лечении кариеса люди не всегда пользуются своим правом на возмещение расходов – овчинка не стоит выделки. Имплантация зубов также дает право претендовать на налоговый вычет, которым пользуются практически все пациенты, поскольку здесь суммы большие. Налоговый вычет на установку брекетов часто оформляют родители для своих несовершеннолетних детей.

Порядок расчёта вычета

Теперь самый важный момент – сколько можно вернуть налога для оплаты лечения зубов? Рассчитать это не сложно.

расчет возврата налога

Для этого достаточно вспомнить, о чем говорилось выше:

  • Сумму, большую, чем годовой подоходный налог, получить нельзя.
  • Максимальный размер средств, которые могут быть выплачены пациенту для покрытия его расходов, составляет 120 000 рублей.
  • Выплата не будет больше 13% от суммы затрат на лечебные процедуры.

И, наконец, готовый расчет выглядит так: возмещаемая сумма равна 13% от стоимости стоматологических процедур, но не более 120 000 х 13% = 156 00 рублей.

Согласно официальным данным Минздравсоцразвития, зубопротезирование относится к дорогостоящим услугам, и поэтому пациент имеет право получить возврат всей стоимости без ограничения в 120 000 рублей.

Пример расчёта компенсации

Пациент получает в месяц 30 000 руб., за год — 360 000 руб. С них будет вычтено 13% подоходного на сумму 46 800 руб. За год на эндопротезирование зубов потрачено 180 000 руб., но, с учетом того что максимально возможен вычет только 120 000 руб., компенсация составит только 15 600 рублей. Она будет выплачена пациенту полностью, поскольку выплаченная им за год сумма налогов (46 800 руб.) превышает эту величину.

Правовые коллизии

Правовые коллизии

Налоговики не всегда беспроблемно оформляют возврат подоходного налога для покрытия расходов на лечение зубов. В частности, бывают случаи отказа классифицировать зубопротезирование как дорогостоящий вид лечения, со ссылкой на письмо ФНС № 04-2-05/7 от 25.12.2006 г.

Но другое письмо, теперь уже от Минсоцразвития РФ за номером 26949/МЗ-14, относит имплантацию зубных протезов к категории дорогостоящих и разрешает медицинским учреждениям выдавать при таких операциях справку с кодом услуги 2, которая дает право получить средства на покрытие затрат на протезирование в полном объеме. Неодинаковая интерпретация этих писем налоговиками и пациентами приводит иногда к конфликтным ситуациям.

Процедура оформления вычета

Процедура оформления заявления

Для получения полагающейся компенсационной выплаты за расходы при предоставлении стоматологических услуг, необходимо выполнение следующих мероприятий:

  • После завершения года, когда проводились лечебные процедуры, нужно собрать все требуемые документы и представить их в срок до 30 апреля в местное отделение ФНС лично, либо ценным письмом по почте.
  • После проверки информации, указанной в полученных документах, налоговики не позднее, чем через 3 месяца, должны принять решение о возможности возмещении расходов или об отказе это делать и передать заявителю соответствующее уведомление.
  • И, при положительном решении, останется только проконтролировать поступление платежа на счет, который был указан в заявлении – он должен быть произведен в месячный срок.

Возможно получить вычет сразу же после лечения, обратившись к работодателю и в электронном виде.

В каждом конкретном случае оформления возврата могут быть свои нюансы, поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться в местном отделении ФНС, как правильно оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Необходимые документы

сбор документов

Наряду с заявлением на возмещение расходов за счет уплаченных налогов, требуются следующие документы на получение налогового вычета за лечение зубов:

  • Копия удостоверяющего личность документа.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о размере зарплаты налогоплательщика.
  • Копии договоров со стоматологическими учреждениями, осуществившими лечебные действия.
  • Копии действующих лицензий стоматологических учреждений.
  • Копии справок об оплате услуг, включая чеки и квитанции об оплате.

В отделение ФНС следует передавать только копии требуемых документов. С оригиналами налоговик может ознакомиться только в присутствии заявителя.

Компенсация пенсионерам и безработным

Для неработающих пенсионеров, как уже было сказано выше, налоговый вычет для оплаты протезирования зубов невозможен, поскольку они не платят подоходный налог.

Компенсация пенсионерам

Аналогичная ситуация и с гражданами, не имеющими официального трудоустройства. Однако если в их семье есть работающий налогоплательщик, и он будет согласен помочь неработающему родственнику оплатить лечение зубов, то он имеет право оформить возврат своего подоходного налога, представив для этого все необходимые документы.

Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.
Комментарии12
  1. Наталья

    Мне в прошлом году отказали в таком вычете. Оказалось, срок лицензии клиники истек, а я не обратила внимания, когда брала копию.

  2. Ольга М.

    Моя мама перед выходом на пенсию, как раз вылечила все больные зубы. Успела сделать протезирование, удаление, чистку и получить вычеты. Договоры, квитанции собирали заранее. 2-НДФЛ за год взяла у бухгалтера на работе. Также в каждой из клиник запросили справку об оказании медицинских услуг. Номер лицензии уже был указан в договоре, поэтому отдельно копию лицензии не запрашивали. В справке стоял код услуги №1. Если стоит №2, то ограничений по максимальной сумме выплаты нет, потому что это дорогостоящие операции. Я заполнила декларацию на сайте nalog.ru. Проще и удобнее.

  3. Катерина Вотникова

    Я когда начала делать имплантацию зубов, мне с самого первого посещения клиники, еще при составлении предварительного плана и стоимости лечения зубов сказали, что они предоставят мне все документы для налоговой для возврата подоходного налога. Имплантация у меня была с наращиванием кости и поэтому растянулась почти на полтора года. Там же мне подсказали, что можно все оформить в двух разных договорах и оформили их 2017 годом и 2018 годом. Таким образом, я во время лечения ( в 2018 году) я уже смогла получить возврат ПН за 2017 год и вложила его в лечение в 2018 году. Я думаю, в любом медицинском учреждении, которое занимается оказанием платных услуг, смогут подсказать, как нам немного сэкономить.

  4. Игнат

    Не знаю как вам. но мне с сотрудниками налоговой повезло. Все объяснили, подсказали как скачать прогу для заполнения декларации. В итоге за лечение зубов сдал все доки быстро и четко)

  5. Карина

    Как я возвращала 13% за лечение зубов — это просто каламбур. Девушке, которая принимала мою декларацию, не понравилась лицензия клиники. Пока не пришла старшая и не объяснила ей. Что уж там было не так я и не поняла. Но все таки документы я сдала. Возврат получила.

  6. Алена Павлова

    Лечила зубы. Естественно захотелось вернуть 13%. Благодарна сотруднику налоговой. Если бы не он, то я просто потерял время. Документы от клиники оказались просрочены, имею в виду лицензию. А я просто просто просмотрела.

  7. Эльза

    За лечение зубов вернула быстро. Девушки в окошках в налоговой мне помогли заполнить декларацию, дали список необходимых документов. Все вернулось в положенный срок.

  8. Александр

    Проходил лечение в муниципальной стоматологии, но часть процедур (дорогостоящих) оплатил сам, а лечение бесплатно по полису ОМС! В бухгалтерии поликлиники неправильно внесли перечень платных процедур и возврат пришлось оформлять повторно, но хлопоты стоили того!

  9. Юлия Ковалева

    Я оформляю налоговый вычет за медицинские услуги каждый год. Естественно, включаю туда и лечение зубов, ведь суммы на это тратятся не малые. Тем более, что можно подать документы за лечение себя, мужа, отца, матери и детей. Я оформляю всё на себя. Просто прикладываются свидетельства о браке, либо свидетельства о рождении, чтобы подтвердить родство. У меня сложностей с подачей документов не было. Я сама заполняю 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика: там есть специальная программа, ничего сложного. Подавала через интернет. Один раз напрямую в налоговую. Через свой кабинет — это делать удобнее, можно отслеживать статус камеральной проверки. Мне деньги возвращали быстро — где то через месяц, на карточку.

  10. Марина

    Жалко, что протезирование не относится к дорогостоящим видам лечения. Отец потратил около 200 тысяч на протезирование, а вычет смогли получить только со 120 тысяч рублей. Обидно.

  11. Елена

    Лечение зубов достаточно не дешевая процедура. Поэтому подошла серьезно к возможности вернуть подоходный налог. Пришла в свою налоговую, сотрудник в зале помог скачать специальную программу, дал перечень документов. Уже в следующее посещение я с полным пакетом документов все сдала с первого раза. Передо мной стоял молодой человек, который подавал декларацию уже третий раз. Ему все подробно объясняли, но он просто не слушал.

  12. Артем Попов

    Налоговый вычет за лечение зубов определенно стоит использовать при наличии на то оснований.

Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных.

Налоговые вычеты
Adblock detector