Людям, которые часто прибегают к платным медицинским услугам, полезно узнать, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Это позволит частично компенсировать затраченные на врачебную помощь средства. Для заполнения формы 3 НДФЛ нужно собрать необходимый пакет документов, о котором стоит позаботиться в момент посещения частных клиник.

Кто имеет право на получение вычета

Практически любой человек может получить обратно часть потраченных на лечение средств. На возврат 13 процентов за лечение имеют право все официально трудоустроенные люди и индивидуальные предприниматели. Возврат будет выдан только в том случае, если заработок официальный и с него выплачивается НДФЛ 13%. Учитывается заработок в том же году, в котором проходило лечение. Человек может оформить возврат на самого себя, а также на детей, в том числе приемных, супруга или супругу, родителей.

Как часто и за какие виды лечения можно получать вычет

Вычеты можно получать каждый год, при этом получить вычет за медицинские расходы можно сразу за 3 предшествующих года. Декларация подается на следующий год после совершения расходов. Например, в 2019 году можно будет подать декларацию на вычеты за 2018, 2017 и 2016 годы. Получить вычеты в случае одобрения декларации можно будет в 2019 году.

Не все медицинские услуги можно возместить. Существует официальный перечень услуг, расходы из которого возмещаются. Помимо непосредственно врачебных услуг и консультаций, можно подать на возврат и покупку медицинских препаратов и лекарств. Для этого понадобится сохранять не только чеки, но и рецепты от врачей.

Перечень вычетов на лечение делится на простое и дорогостоящее лечение. В первом варианте можно подать декларацию на все виды простых врачебных услуг, в том числе и 3 НДФЛ за лечение зубов. Здесь существуют ограничения по общей сумме, с которой можно вернуть налог: она не должна превышать 120 000 рублей за 1 налоговый период.

Что касается лечения, которое относится к дорогостоящему, то в этом случае сумма для получения вычета не ограничена и должна быть равной произведенным расходам. Определить, что услуга относится к дорогостоящему лечению, можно с помощью кодов медицинских услуг, которые проставляет медицинское учреждение. Код 1 — обозначает простое лечение, код 2 — дорогостоящее.

Человек, подающий декларацию на возмещение медицинских затрат, может рассчитывать на 13% от потраченной суммы, но не более, чем сумма выплаченных им налогов за отчетный год. Если налогов было выплачено меньше, то и возврат окажется меньше заявленной суммы.

Для получения вычета понадобится привезти в налоговую следующие бумаги:

  1. Заявление на вычет.
  2. Справка, подтверждающая оплату врачебных услуг.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
  4. Квитанции или чеки об оплате услуг.
  5. Справка 2НДФЛ с места работы.
  6. Декларация 3НДФЛ.

Могут потребоваться дополнительные документы (особенно при первой подаче декларации): ИНН, паспорт, СНИЛС, копии данных документов.

Инструкция по заполнению 3 НДФЛ для оформления вычета за лечение

Для получения вычетов на медицинские услуги потребуется заполнить несколько листов декларации. Это несложно сделать, имея образец заполнения 3 НДФЛ за лечение. После заполнения декларации рекомендуется тщательно проверить все данные, чтобы избежать возможных ошибок и повторной подачи документов.

Титульный лист

На титульном листе заполняются личные данные подающего декларацию: ИНН, паспортные данные, адрес места жительства.

Номер корректировки ставится 0, в случае если декларация подается первый раз. В дальнейшем в зависимости от количества корректировок — от 1.

Налоговым периодом считается тот год, в котором произошли расходы на лечение.

Код налогоплательщика для физических лиц — 760.

Статус налогоплательщика для резидентов РФ — 1.

В месте подписи при самостоятельной подаче документа ставится цифра 1, и данные можно не заполнять, кроме фамилии, имени и отчества подающего декларацию на возмещение.

Раздел 1

Самая короткая всей часть формы.

  1. В строке 010 нужно поставить цифру 2 — возврат из бюджета.
  2. В строке 020 ставятся следующие цифры: 182 1 01 02010 01 1000 110.
  3. Код ОКТМО, который требуется в строке 030, зависит от местонахождения подающего и узнается по адресу.
  4. В строке 050 указывается полная сумма вычета.

Раздел 2

В разделе 2 декларации 3 НДФЛ на лечение необходимо указать следующие показатели:

  1. 010 — доход, полученный за налоговый период.
  2. 030 — сумма дохода, которая облагается налогами.
  3. 040 — сумма налоговых вычетов.
  4. 060 — строки 030-040-050 (налоговая база).
  5. 070 — налог, который нужно оплатить (060*13%).
  6. 080 — налог, который был удержан налоговой.
  7. 140 — сумма возврата из бюджета.

Лист А

Этот лист содержит основной массив необходимых данных:

  1. 010 — налоговая ставка, которая равняется 13%.
  2. 020 — нужно поставить код дохода 02.
  3. 030 — указать ИНН работодателя, который есть в справке 2 НДФЛ.
  4. 040 — КПП работодателя, также есть в справке с работы.
  5. 050 — ОКТМО работодателя, есть в 2 НДФЛ.
  6. 060 — название организации, в которой работает подающий декларацию человек.
  7. 070 — сумма годового дохода.
  8. 080 — сумма налогооблагаемого годового дохода.
  9. 090 — сумма налога, который был начислен.
  10. 100 — сумма налога, который был удержан.

Лист Е1

Здесь нужно указать перечень затрат — расходы на медицинское лечение:

  1. 140 — размер трат на лечение.
  2. 170 — общая сумма затрат, не превышающая 120 000 рублей.
  3. 180 — размер вычета.
  4. 190 — общая сумма вычетов.

Куда и в какие сроки подавать документы

Декларация подается в районную налоговую по месту прописки. Документы подаются в одно из работающих на прием деклараций от физических лиц окон. Необходимо подать 2 экземпляра декларации — один будет отдан операционистом обратно с подписью и печатью налоговой.

Еще можно подать декларацию через личный кабинет налоговой. Если такого кабинета еще нет, то необходимо съездить в районную налоговую и получить пароль от кабинета. Это сократит время подачи документов, так как оформить их тоже можно в кабинете в онлайн режиме.

Срок подачи декларации до 30 апреля года, следующего за отчетным. После получения декларации налоговым органом, идет проверка поданных документов. Она занимает около 3 календарных месяцев. После этого человек получает решение налоговой о предоставлении или непредоставлении налоговых вычетов. Следить за ходом проверки и узнать о ее результатах можно в личном кабинете. Если подать декларацию в срок и она не потребует исправлений, то ожидать получения денег можно в конце лета-начале осени.

1 КОММЕНТАРИЙ

  1. У меня за последние несколько лет тратились большие суммы денег на лечение и визиты к врачу. За предыдущие года я забывала делать налоговый вычет и думала, что время уже безвозвратно потеряно. Как хорошо, узнала, что можно вернуть деньги за последние 3 года. Обязательно займусь этим вопросом.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here