Как получить налоговый вычет предпринимателю?

Как получить налоговый вычет предпринимателю?

Люди, которые занимаются коммерческой деятельностью, должны платить определённый процент со своих доходов. От системы налогообложения зависит размер процента для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако у некоторых бизнесменов есть возможность вернуть себе часть денег из уплаченных в государственную казну средств. Налоговый вычет для ИП – это законодательно закреплённое наименование возмещения части налогооблагаемых средств.

На каких условиях можно получить вычет?

налоговый вычет для ИП

Одним из условий получения налогового вычета у ИП является выручка бизнесмена, облагаемая 13% подоходного налога. Однако есть ряд систем налогообложения, пользуясь которыми, индивидуальные предприниматели могут не платить НДФЛ. К таким системам относят:

  • Упрощённая система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Бизнесмены, которые платят налогов меньше 13% от дохода либо не платят их вовсе, не имеют права претендовать на налоговый вычет.

Таким образом, бизнесмены на подобных системах не могут претендовать на получение льготы, так как не перечисляют в федеральный бюджет 13% от своих доходов. Единственный способ получения налогового вычета, это быть занятым параллельно в качестве наёмного рабочего и уплачивать НДФЛ в законодательно установленном размере.

Имущественный и социальный вычеты

имущественный вычет для ИП

Имущественная преференция предоставляется ИП в случае приобретения или строительства им недвижимого имущества. Для получения социальных льгот ИП должен подтвердить наличие следующих издержек:

  • Благотворительность (не больше 25% от годового дохода);
  • Обучение ИП или его детей;
  • Лечение ИП или членов его семьи;
  • Пенсионные взносы, которые не являются государственными;
  • Накопительные взносы пенсионного назначения.

Особенности профессионального вычета

особенности профессионального вычета для ИП

Одним из типов налоговой преференции для коммерсантов является профессиональный вычет. Подобный вид возмещения доступен для тех индивидуальных предпринимателей, которые числятся на общей системе налогообложения.

К подтверждающим документам можно отнести накладные, платёжные поручения, чеки, соглашения и прочее. Отмечается также, что налогооблагаемая база рассчитывается как разница между суммарным доходом ИП и суммой произведённых издержек.

Условия получения профвычета

условия заполнения НДФЛ на вычет для ИП

Существует два требования к бизнесменам для обретения льготы:

  • ИП должен быть гражданином Российской Федерации. Причём для того, чтобы претендовать на данную преференцию, лицо должно находиться на территории страны не менее 183 дней;
  • ИП должен удовлетворять условиям, которые выдвигаются касательно системы налогообложения.

Как уже отмечалось, ИП на специальных режимах, а именно УСН, ПСН или УНВД не получат государственную льготу по указанным выше причинам.

Разновидности профессиональных вычетов

расчет вычета для ИП

Выделяют два типа налогового профвычета для бизнесменов, а именно:

  1. В размере затрат, которые понёс бизнесмен, занимаясь предпринимательством;
  2. В размере 20% от дохода, заработанного за отчётный год индивидуальным предпринимателем.

В таблице ниже представлены особенности каждого из выделенных видов НВ.

НВ Особенности
Налоговый вычет индивидуальному предпринимателю в размере произведённых издержек Данная льгота предоставляется предпринимателям в следующих случаях:
  • Расходы ИП направлял на осуществление непосредственно предпринимательской деятельности;
  • Издержки документально подтверждены и имеют коммерческую направленность, то есть получение прибыли.

Подтверждение расходов необходимо для удостоверения легальности деятельности предпринимателя, чистоты его доходов и правомерности заключаемых договоров. Лицо может отказаться от предоставления необходимого пакета документов, но в таком случае ИП предстоит совершать свою деятельность в условиях постоянных налоговых проверок. Более того, такому ИП будет отказано в предоставлении вычета.

Профвычет в размере 20% от суммарного дохода за год Обрести подобную преференцию можно в том случае, если ИП не предоставит никаких документов. Вычет составит пятую часть от полученного предпринимателем годового дохода. Стоит также отметить, что бизнесмен может воспользоваться только одним видом профессионального вычета, причём каким именно, он решает самостоятельно.

Расходы, которые учитываются в структуре вычета

расходы для ИП

Статьи 252 – 255 НК РФ содержат список издержек, которые учитываются в составе профессионального вычета. Вычисление расходов по подоходному налогу происходит таким же образом, как и расчёт по налогу на прибыль. Кроме того, к затратам ИП в составе налогового вычета прибавляются налоговые суммы, которые были перечислены во время налогового периода.

Способ получения

получение вычета для ИП

Для того, чтобы получить профвычет, бизнесмену следует проделать следующие шаги:

  • Оформить декларацию, соответствующую форме 3-НДФЛ;
  • Собрать документальное подтверждение произведённых расходов, которые должны соответствовать выдвинутым требованиям. Подача документов должна произвестись не позднее 30 апреля следующего за отчётным года.

способы получения вычета для ИП

Получение льготы не составит труда, если следовать всем изложенным инструкциям. Коммерсант также должен вести бизнес максимально прозрачно и иметь документальное подтверждение коммерческих операций. Только в таком случае после тщательной проверки государственными органами предприниматель может получить возможность преференции в виде возврата части уплаченных налогов за отчётный период

Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.
Комментарии2
  1. Андрей

    Имею свое небольшое ИП, ну и как положено в счет государства плачу налоги. Недавно узнал, что их часть можно вернуть и тоже задался вопросом как это можно сделать. Данная статья помогла)

  2. Андрей

    Специально оформляли договор обучения в университете ребенка на жену (она наемный работник), а не на себя (я-ИП). ИПшники — люди без прав!

Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных.

Налоговые вычеты
Adblock detector