Возврат подоходного налога при земельным участком с домом

Для многих граждан Российской Федерации, приобретающих недвижимое имущество, очень актуальным является вопрос получения налогового вычета при покупке дома и участка земли. Для реализации своих прав нужно четко знать: момент начала процедуры, процесс возврата налога, на какую сумму можно претендовать.

Все необходимые ответы содержаться в законодательных актах РФ, в том числе Налоговом кодексе РФ. Следуя статьям НК РФ, физические лица вправе вернуть себе часть НДФЛ за определённый период. Эту процедуру возможно осуществить в связи с тем, что личное жилое имущество не облагается налогом. При этом неважно, приобретено оно сразу на личные средства налогоплательщика или в ипотеку.

Основания для вычета по НДФЛ

Процедура получения налогового вычета при покупке дома с участком включает следующие этапы: сбор и подача документации в ИФНС, проверка бумаг налоговой инспекцией и перечисление средств.

вычет для собственников дома

Пакет документов состоит из:

  • Документ, подтверждающий личность;
  • Заполненная декларация по налогам и заявление на вычет;
  • Платёжные документы;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица и уплаченных налогах.

Гражданин может вернуть часть налога, начав с года, когда он получил:

  • Документы, подтверждающие понесённые налогоплательщиком затраты на приобретение дома и участка;
  • Свидетельство о праве собственности на жилье.

Кроме того, налоговый вычет может быть получен и при продаже дома, если его стоимость не выше 1 000 000 руб.

Какие лица могут претендовать на возврат налога?

претенденты на возврат налога за дом

Прежде всего, необходимо определить категории граждан, которые имеют право на получение возврата при покупке дома:

  • Лица, достигшие возраста 18 лет;
  • Лица, которые не пользуются социальными льготами на улучшение условий жизни;
  • Гражданин должен быть официально трудоустроен;
  • Лица, не являющиеся неработающими студентами или пенсионерами. Выходя на пенсию, гражданин перестает выплачивать подоходный налог, но возмещение можно получить за определенный период времени, когда человек работал. Компенсацию при покупке участка земли с домом можно получить не более чем за 3 года до выхода на заслуженный отдых;
  • Гражданин должен купить имущество на свои средства или в ипотеку.

На какой дом можно оформить вычет?

скидка на покупку дома

Затраты по строительству дома компенсируются государством не полностью, а только частично. Список расходов чётко зафиксирован в Налоговом кодексе. Таким образом, возврату подлежат средства, которые потрачены на:

  • Работы по строительству дома и отделочные работы;
  • Приобретение материалов на вышеуказанные цели;
  • Коммуникации (газопровод, водопровод, электроэнергия, канализация);
  • Разработка ПСД;
  • Выплату процентов по ипотечному кредитованию, если дом приобретен на банковские средства;
  • Уплата процентов по рефинансированным кредитам на жилье.

В случае, если строение куплено недостроенным, расходы на завершающие работы и отделку также подлежат возмещению, но только если в контракте прописано, что дом продан недостроенным.

В каких случаях возврат не будет начислен?

отказ в начислении возврата налога

Основаниями для отказа в предоставлении возмещения на приобретение недвижимости могут быть:

  • Покупка жилого имущества у близких родственников или вышестоящих по должности коллег, с которыми гражданин соблюдает субординацию. В данных случаях государство страхует себя от мошенничества;
  • Приобретение жилья не за собственные средства, а другим лицом, предприятием или на основе соцпрограммы. Отказ в данной ситуации обоснован тем, что государство возмещает только личные траты граждан без участия социальных программ;
  • Предоставление компенсации после определенного срока;
  • Отсутствие официального места работы и декларации 3-НДФЛ;
  • Лицо не является резидентом РФ, не проживает на территории России более 183 дней в году и не платит налоги.

Не стоит затягивать с подачей заявления на имущественный вычет, так как он предоставляется только за 3 предшествующих года.

Лимиты на размер выплат

максимальная сумма вычета за дом

Одним из распространенных заблуждений является уверенность в том, что в случае покупки дома (другой жилой недвижимости) возмещение можно получить только с суммы 2 000 000 руб. Налоговым законодательством утверждены следующие предельные суммы на возврат НДФЛ гражданам по различным расходам при покупке имущества:

  • Покупка жилой постройки, земельного участка, капремонт, строительство – до 2 000 000 руб. (сумма возмещения 260 000 руб.);
  • Проценты по ипотечному кредиту – до 3 000 000 руб. с 2014 года (сумма возмещения 390 000 руб.);
  • Ипотечное кредитование (в отдельных ситуациях) – до 5 000 000 руб. (сумма возмещения 650 000 руб.).

Если затраты на приобретение или капремонт дома превысили допустимый лимит, то для осуществления расчетов нужно брать наибольшую сумму, установленную законодательно. Если сумма вычета существенно ниже предусмотренной законом, то налогоплательщик вправе получить остаток по другой недвижимости.

Размер компенсации в особых случаях

размер выплат за покупку дома

Зачастую жилой дом приобретается пенсионерами или частично на средства материнского капитала. В этих случаях размер налоговой компенсации следует рассчитывать с учётом данных обстоятельств:

  • При покупке готового дома или строительстве нового работающими или военными пенсионерами порядок расчёта налогового вычета не меняется. Неработающие пенсионеры при определённых условиях также могут получить возврат средств. Они могут вернуть налог на доходы за 3 года, предшествующих их выходу на пенсию. Началом отсчёта считается следующий год, когда был сформирован остаток налога.

С 2014 года работающие пенсионеры также вправе воспользоваться переносом остатка, если сделка была оформлена после 2010 года.

  • При оформлении дома в собственность граждане нередко пользуются средствами материнского капитала. Основным заблуждением в этой ситуации является убеждение в том, что возврат средств будет осуществлен со всей суммы приобретения. Но в соответствии с законом вычет не может быть применен к маткапиталу, так как с него не вычитывается НДФЛ. То есть, при расчёте размера компенсации из общей суммы сделки надо вычесть использованный маткапитал.

Последние изменения законодательства

вычет за покупку дома в 2018 году

Для получения имущественного вычета на покупку дома необходимо обратиться в ИФНС с пакетом документов. Бланки заявления и декларации подлежат ежегодному утверждению, поэтому, заполняя их, лучше иметь пример. Они должны быть поданы за год, предшествующий году подачи документации. То есть, декларация за 2018 год должна быть подана в 2019 году, или позднее.

Имущественный вычет в 2019 году претерпел изменения по условиям, согласно которым он предоставляется при продаже недвижимого имущества. Приобретая дом, квартиру или долю в этом году он может быть получен в объеме получаемого дохода, который гражданин будет получать в определенном периоде от продажи своей недвижимости. Данное правило действительно для любого недвижимого имущества, которым граждане владели определенный срок. Стоимость этой недвижимости не может превышать 1 000 000 руб.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here