Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.
- Условия предоставления вычета
- Нормативно-правовая база
- Особенности получения вычета в зависимости от помещения
- Новостройка без ремонта
- Частично отремонтированное помещение
- Рынок вторичного жилья
- Работа и материалы, подлежащие компенсации
- Строительные работы
- Строительные материалы
- Пример расчёта налогового вычета
- Как получить вычет?
Условия предоставления вычета
Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.
Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:
- Быть гражданином Российской Федерации;
- Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
- Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
- Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.
Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.
Нормативно-правовая база
Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.
Особенности получения вычета в зависимости от помещения
Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.
Новостройка без ремонта
Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.
Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:
- Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
- Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
- В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
- При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.
Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.
Частично отремонтированное помещение
Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.
Рынок вторичного жилья
Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.
Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.
Работа и материалы, подлежащие компенсации
Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:
- На закупку отделочных и стройматериалов;
- На проведение необходимых работ.
Строительные работы
Список работ по обустройству помещения включает:
- Работы по оштукатуриванию стен;
- Установку дверных и оконных рам;
- Покраску стен и оклейку обоев;
- Укладку напольных покрытий;
- Оклейку стен керамической плиткой.
Строительные материалы
К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.
В частности:
- Краски, грунтовочные смеси;
- Обои;
- Дверные, оконные рамы и полотна;
- Напольные покрытия;
- Плитка;
- Гипсовые и штукатурные смеси.
Пример расчёта налогового вычета
В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ. Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб. на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.
Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.
Как получить вычет?
Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:
- Справка 3-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
- Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
- Копия документа, удостоверяющего личность;
- Копия договоров на покупку квартиры;
- Свидетельство о собственности;
- Акты приема квартиры;
- Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;
Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.
Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:
- Переводом на расчетный банковский счет;
- Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.
Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.
На практике столкнулся с тем, насколько это непростое дело — оформить вычет на ремонт. В моем случае покупал новостройку с так называемой «предчистовой отделкой» — то есть стены, пол, батареи, выводы под розетки и сантехнику, окна и входная дверь, и все. При приемке квартиры выяснилось, что входная дверь подлежит замене — она была перекошена и практически не закрывалась. Чтобы быстрее въехать, подписал акт без замечаний, так как все равно планировал заменить эту жестянку на что-то более надежное и эстетичное. В итоге как раз дверь стала камнем преткновения — налоговая отказалась учитывать расходы на покупку и установку входной двери (существенные), так как в акте приемки не было указано, что квартира без двери…
Оформляли налоговый вычет на ремонт в 2016 году. Сохранили все чеки с приобретенными материалами и работой строителей. Вернули все, кроме немалой доли затрат на покупку сантехники в ванную комнату. Проблем с налоговой не было, делал сам в программе 3-НДФЛ.
Налоговый вычет на ремонт, даже в новостройке с голыми бетонными стенами не прокатил в налоговой инспекции. Пришлось переписывать декларацию, учитывая лишь стоимость самого жилья, указанную в договоре купли, а ремонт уже за собственные деньги. Налоговиков не интересует эта сторона «медали» — купил коробку, вот за нее и получи свой законный вычет, а то что порой ремонт выливается в половину стоимости жилья не в счет!
Вообще раньше даже и не знала что можно вернуть часть денег за ремонт, узнала только от подруги, так как мы недавно купили квартиру в новостройке без ремонта, так как по подсчетам самим будет обставить квартиру гораздо дешевле. Дело конечно не легкое, но своего мы все таки добились, хоть и не мало ходили в налоговую, но хочу сказать что проблем особых не возникло. Вернули немного, но это хоть что то!
Ремонт квартиры сам по себе затратный и изматывающий процесс. Хотелось хоть как-то его окупить, вернув 13%. Но в налоговой нам сказали, что вернуть не получится, ссылались на какие-то НПА. Я решил позвонить на горячую линию, где мне ответили, что могу и имею полное право. Просили сообщить, где так ответили. На следующий день мне звонок из налоговой, с извинениями и просьбой подойти с готовыми документами.
Очень жаль, что мы при покупке квартиры использовали маткапитал. А то могли бы возместить хоть часть затрат на ремонт.