Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.
Условия предоставления вычета
Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.
Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:
- Быть гражданином Российской Федерации;
- Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
- Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
- Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.
Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.
Нормативно-правовая база
Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.
Особенности получения вычета в зависимости от помещения
Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.
Новостройка без ремонта
Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.
Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:
- Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
- Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
- В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
- При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.
Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.
Частично отремонтированное помещение
Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.
Рынок вторичного жилья
Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.
Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.
Работа и материалы, подлежащие компенсации
Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:
- На закупку отделочных и стройматериалов;
- На проведение необходимых работ.
Строительные работы
Список работ по обустройству помещения включает:
- Работы по оштукатуриванию стен;
- Установку дверных и оконных рам;
- Покраску стен и оклейку обоев;
- Укладку напольных покрытий;
- Оклейку стен керамической плиткой.
Строительные материалы
К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.
В частности:
- Краски, грунтовочные смеси;
- Обои;
- Дверные, оконные рамы и полотна;
- Напольные покрытия;
- Плитка;
- Гипсовые и штукатурные смеси.
Пример расчёта налогового вычета
В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ. Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб. на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.
Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.
Как получить вычет?
Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:
- Справка 3-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
- Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
- Копия документа, удостоверяющего личность;
- Копия договоров на покупку квартиры;
- Свидетельство о собственности;
- Акты приема квартиры;
- Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;
Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.
Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:
- Переводом на расчетный банковский счет;
- Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.
На практике столкнулся с тем, насколько это непростое дело — оформить вычет на ремонт. В моем случае покупал новостройку с так называемой «предчистовой отделкой» — то есть стены, пол, батареи, выводы под розетки и сантехнику, окна и входная дверь, и все. При приемке квартиры выяснилось, что входная дверь подлежит замене — она была перекошена и практически не закрывалась. Чтобы быстрее въехать, подписал акт без замечаний, так как все равно планировал заменить эту жестянку на что-то более надежное и эстетичное. В итоге как раз дверь стала камнем преткновения — налоговая отказалась учитывать расходы на покупку и установку входной двери (существенные), так как в акте приемки не было указано, что квартира без двери…
Оформляли налоговый вычет на ремонт в 2016 году. Сохранили все чеки с приобретенными материалами и работой строителей. Вернули все, кроме немалой доли затрат на покупку сантехники в ванную комнату. Проблем с налоговой не было, делал сам в программе 3-НДФЛ.
Налоговый вычет на ремонт, даже в новостройке с голыми бетонными стенами не прокатил в налоговой инспекции. Пришлось переписывать декларацию, учитывая лишь стоимость самого жилья, указанную в договоре купли, а ремонт уже за собственные деньги. Налоговиков не интересует эта сторона «медали» — купил коробку, вот за нее и получи свой законный вычет, а то что порой ремонт выливается в половину стоимости жилья не в счет!
Вообще раньше даже и не знала что можно вернуть часть денег за ремонт, узнала только от подруги, так как мы недавно купили квартиру в новостройке без ремонта, так как по подсчетам самим будет обставить квартиру гораздо дешевле. Дело конечно не легкое, но своего мы все таки добились, хоть и не мало ходили в налоговую, но хочу сказать что проблем особых не возникло. Вернули немного, но это хоть что то!
Ремонт квартиры сам по себе затратный и изматывающий процесс. Хотелось хоть как-то его окупить, вернув 13%. Но в налоговой нам сказали, что вернуть не получится, ссылались на какие-то НПА. Я решил позвонить на горячую линию, где мне ответили, что могу и имею полное право. Просили сообщить, где так ответили. На следующий день мне звонок из налоговой, с извинениями и просьбой подойти с готовыми документами.
Очень жаль, что мы при покупке квартиры использовали маткапитал. А то могли бы возместить хоть часть затрат на ремонт.
Нам с мужем этим летом предстоит ремонт в квартире и даже по самым скромным подсчетом, он обойдется в круглую сумму. О том, что можно получить налоговый вычет на ремонт, слышу впервые. Как я поняла из статьи, существует много нюансов, например — первичное или вторичное жилье, в каком состоянии находится квартира и так далее. В любом случае, даже если удастся вернуть хотя бы малую часть потраченных денег, это уже хорошо)
Согласен, есть такое понимание, как налоговый вычет на ремонт квартиры, но есть еще одно понимание, которое называется: «хрен добьешься», возможно звучит грубо, но, чтоб получить этот вычет, столько бумажек надо, что мама не горюй, просто плюешь на это дело и все. Конечно, есть те, кому нравится лазить по всяким инстанциям, спорить, ругаться, но любой нормальный гражданин даже заморачиваться не будет.
Про налоговый вычет на ремонт я узнала от племянницы, которая с мужем покупала двухкомнатную квартиру в новостройке голые стены и все. Им об этой возможности получения средств рассказала родственница работающая в сфере юриспруденции. Прочитав статью более подробно узнала о данной процедуре. Документы подтверждающие ремонт и прочие бумаги собрать стоило больших нервов и терпения. Так же последовательно походить по нужным инстанциям. Думаю сейчас стоит воспользоваться пока есть такой способ и приобрести недвижимость потому что в ближайшее будущее его могут сократить дабы сэкономить бюджет.
Действительно можно сэкономить кругленькую сумму. Конечно не евро ремонт, но вполне приличный можно сделать и еще кое-какой техники прикупить. Вот только жалко что нельзя сделать налоговый вычет, если квартира куплена с участием маткапитала.
Друзья мужа купили новую квартиру, муж предоставил им чеки за покупку различных строительных материалов, которые он использовал для ремонта своей квартиры, так как им не хватало некоторой суммы для получения налогового вычета. Все прошло успешно
Вот сказать честно, мне порой кажется, что экономия и ремонт эти две вещи вообще никак не совместимы, рассчитываешь одну сумму, в итоге выкидываешь совершенно иную, как так и почему не знаю. Про вычет конечно не знал, что такое вообще возможно, но судя по всему все возможно, если конечно осторожно, буду иметь теперь ввиду, правда беготня, как я понимаю предстоит хорошая.
Ну да, у меня друзья попробовали сделать ремонт в новостройке и получить вычет, это как раз не так просто — фирмы должны быть определенные, а цены у них не самые гуманные, никакой вычет не покроет