Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

7 КОММЕНТАРИЕВ

  1. Свой первый спор с налоговой я запомню на всю жизнь. Естественно после лечения зубов (на который ушла не меленькая сумма), мне хотелось вернуть положенные 13%. Самой заниматься всеми бумагами просто не было времени, поэтому я обратилась к специалистам. в положенное время я отвезла все бумаги в налоговую. и тут началось. Здесь нет это ксеракопии, здесь декларация заполнена не так. Я с пеной у рта стояла и доказывала, что с моими доками все хорошо. Не могла я поверить, что мне сделали работу некачественно, я сама не такой человек. Покричала я на них и поехала в офис к «специалистам». Там поохали, повздыхали, мол забыли и извините. Скажу короче, ездила я так еще раза 2. Пока мне девушка из окна не скачала программу для заполнения этой декларации и перечень необходимых доков. Я не бухгалтер все сделала за день. Сдала в налоговую с первого раза. Деньги пришли через пару месяцев. Вот так вот я спорила с налоговиками и наткнулась на «специалистов».

  2. Покупали квартиру по ипотеке, и нужны были деньги, решила получиьт налоговый вычет, но тут возникла непростая ситуация, при его получении . Очень сложно было сначала разобраться, как и с чего начинать собирать документы на выплату, но помог вот этот сайт, на который случайно наткнулась в интернете. самостоятельно. Сразу скажу, что только с помощью консультации в налоговой тут не разобраться совсем, потому как есть свои особенности и тонкости. Поэтому вернуть свои положенные 13% самим нереально. Я полгода из налоговой не выходила. Вообщем через грамотный сайт и консультации его специалистов удалось все таки добиться положенного нам вычета. Они кстати все документы и нужные бумаги подготовили сами, так что советую сразу обратиться к нужным специалистам в этом вопросе и не тратить свое время на это зря.

  3. Все хорошо, но нет примера сразу на два вычета одновременно. Например, за учебу должны вернуть со 120000 и за квартиру с размера годового дохода (как в примере выше). Получается , что вычеты больше чем доход за год. Как распределится вычет между имущественным и социальным? сначала из налогооблагаемой базы вычесть вычет на обучение, остальное на имущественный вычет? Как это отобразится при заполнении Приложения 5 и 7. Как при этом рассчитать вычет, переходящий на следующий год?

  4. Приобретал квартиру за собственные средства и сумма возврата составила 110 000. В налоговой помогли составить документы и деньги без проблем вернули. У нас в Мытищах отношение к этому чиновников вполне нормальное и все делается по закону. Если где-то проблемы есть, обращайтесь к юристам. Сейчас с эти нет никаких проблемы, тем более, что нормы закона в этом отношении вполне прозрачные и понятные.

  5. В целом расписано все верно, правда только с вычетами при реальном столкновении с ними возникают серьезные, спорные ситуации и зачастую не в пользу простых людей. Главное, чего следует придерживаться, это законных оснований, требуйте всегда их, если чувствуете наглость, то в таком случае юридическая консультация замечательно поможет, стоит копейки, а пользы очень много.

  6. Могу сказать коротко и ясно: «Овчинка выделки не стоит», если вы конечно тратите миллионные суммы, то вычет будет хороший, но если у вас в сотках обходятся траты, то сбор документов «взорвет» ваш мозг.

  7. Класс! Не знала, что одновременно можно получать, и начинать надо с социального. Надо податься будет в ближайшее время.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here